Deducciones IRPF
Aprovecha las deducciones del 20%, 40% y 60% por eficiencia energética. Te guiamos con certificados, documentación y cálculo fiscal.
¿Cómo funcionan estas deducciones?
Son deducciones temporales en el IRPF que premian reformas que mejoran la eficiencia energética. Puedes deducir un porcentaje del gasto de la obra (20%, 40% o 60%) hasta los límites anuales establecidos.
- Se aplican en el año en que se emite el certificado energético posterior a la obra (no cuando pagas la factura).
- Necesitas dos certificados: uno antes y otro después de las obras, emitidos por técnico competente.
- Si además recibes una subvención (p. ej. Next Generation), la base de deducción es el gasto no subvencionado.
¿Cuándo se declaran en la renta?
Declaras la deducción en el IRPF del ejercicio en el que tengas el certificado posterior. Por ejemplo, si terminas la obra en 2024 pero el certificado posterior se emite en enero de 2025,la deducirás en la Renta 2025 (presentación 2026).
Fechas clave orientativas:
- 20% y 40%: obras realizadas y certificadas dentro de 2021–2024 (pendiente de renovación en 2025).
- 60% (edificio): obras hasta 31/12/2025, con certificados emitidos antes del 01/01/2026.
Base legal y plazos
Marco regulatorio principal y notas de la Agencia Tributaria:
- Real Decreto-ley 19/2021: crea las deducciones del 20%, 40% y 60%.
- Agencia Tributaria: guía oficial y fichas de cada deducción.
- 60% edificios (2021–2025): certificados posteriores antes del 01/01/2026.
¿Con qué otras ayudas se puede combinar?
Son compatibles con Next Generation (ventanas) y otras ayudas de rehabilitación, siempre que la deducción se calcule sobre el coste no subvencionado. En nuestros casos y ayudas explicamos cómo optimizar ambas.
¿Quién puede beneficiarse?
Contribuyentes del IRPF en España que soporten el gasto y figuren en factura (propietarios, usufructuarios o arrendatarios de uso vivienda). Nosotros nos encargamos de los certificados y de prepararte toda la documentación para tu declaración.
Tres tipos de deducciones disponibles
Según la mejora energética que consigas y lo que acrediten tus certificados
Deducción del 20%
Obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda
Requisito:
Reducción ≥ 7% de la demanda (certificada)
Deducción del 40%
Obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable
Requisito:
Reducción ≥ 30% EPNR o mejora de calificación a A o B (certificada)
Deducción del 60%
Actuaciones de rehabilitación energética en edificios residenciales
Requisito:
Reducción ≥ 30% EPNR del edificio o mejora de calificación a A o B
¿Qué obras puedes deducir?
Actuaciones elegibles habituales
Importante
Todas las actuaciones deben estar acreditadas mediante certificados energéticos antes y después de la obra. En Padi Enginyeria nos encargamos de todo el proceso técnico y documental.
Requisitos para poder deducir
Condiciones que debes cumplir
1Inmueble
- Ubicado en España y con uso residencial
- Puede estar en propiedad, usufructo o arrendado (uso vivienda)
- No aplican anejos independientes (plazas, trasteros) sin vinculación a vivienda
2Certificación energética
- Certificado energético previo a las obras
- Certificado energético posterior que acredite la mejora
- Emitidos por técnico competente
3Documentación y pagos
- Facturas con desglose de IVA a nombre del contribuyente que deduce
- Pagos por medios bancarios (transferencia/tarjeta)
- Memoria técnica y/o fichas de producto cuando proceda
Plazos de aplicación
Fechas límite y estados en 2025
Vigencia
Obras con certificado posterior dentro del marco legal 2021–2024
Se aplica en
Declaraciones de 2021 a 2024
Vigencia
Obras con certificado posterior dentro del marco legal 2021–2024
Se aplica en
Declaraciones de 2021 a 2024
Vigencia
Obras realizadas hasta 31/12/2025 (edificios residenciales)
Se aplica en
Declaraciones 2021 – 2025
Consejo
Si estás planificando obras en 2025, guarda todos los justificantes y certificaciones. Te avisaremos si hay cambios normativos que amplíen o modifiquen las deducciones del 20% y 40%.
Compatible con subvenciones Next Generation
Puedes combinar deducciones IRPF con ayudas públicas, respetando que la base de deducción se calcula sobre el gasto no subvencionado.
Ejemplo: Rehabilitación + Deducción
Has ahorrado el 74% del coste total combinando ambas ayudas (ejemplo ilustrativo).
Te ayudamos con toda la documentación
Gestionamos certificados energéticos, justificantes y cálculo de la deducción para tu renta.
Certificados
Emitimos los certificados energéticos previos y posteriores
Documentación
Preparamos memoria técnica y recopilación de facturas
Asesoría
Te explicamos cómo aplicar la deducción correctamente
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